Решение юридических вопросов часто становится первым серьезным испытанием для начинающих предпринимателей. Что выбрать для ресторана: ИП или ООО? Какую систему налогообложения и ОКВЭД? Вопросов много, но на деле всё не так сложно, как кажется. Достаточно лишь раз хорошо вникнуть в тему.

Зачем регистрировать юридическое лицо

Вести бизнес в России можно, только зарегистрировав юридическое лицо. В ином случае предпринимателю грозят штрафы. Если речь идет об административной ответственности, сумма будет небольшой – от 500 до 2,5 тыс. рублей.

Однако если предприниматель причинил вред гражданам и государству, то наступает уголовная ответственность с большими штрафами, размер которых достигает 200–400 тыс. рублей. Предусмотрено также ограничение свободы.

Если свобода и деньги вам дороги, то лучшим решением будет регистрация юридического лица и работа по закону. Особенно актуально это для общепита: едва ли в России существует хоть одно заведение, работающее без разрешения государства.

Тем более сейчас в России созданы все условия для открытия собственного бизнеса: процесс подачи заявления упрощен, пошлины незначительны, система налогообложения проста и понятна.

В 2022 году для общепита актуальны две формы хозяйственной собственности – ИП и ООО, поэтому кафе – это ИП или ООО, – неактуальный вопрос. Может быть и тем и другим.

У регистрации каждой организационно-правовой формы есть свои преимущества и недостатки, поэтому предприниматель должен определить оптимальную форму для себя самостоятельно на основе изученной информации.

Тонкости регистрации ИП

ИП – это физическое лицо, которое прошло регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Если говорить просто: ИП – это человек, который получил право вести бизнес. Эта форма ведения дела сейчас является самой популярной в России. В начале 2022 года было зарегистрировано более трех миллионов ИП. Значительная цифра даже для нашей страны.

Главные преимущества регистрации ИП:

• простой процесс подачи документов. Нужно подготовить всего три документа и квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей;
• быстрый срок рассмотрения. Регистрация ИП занимает несколько дней и может проводиться удаленно;
• простота работы. ИП необязательно вести бухгалтерскую отчетность и иные финансовые документы. Это позволит существенно сэкономить на бухгалтере.

К слову, подать заявление на регистрацию ИП стало еще проще. Некоторые компании предлагают пройти процедуру регистрации за вас и даже уплатить госпошлину. Естественно, в обмен на то, что вы будете пользоваться их сервисами в своей работе. Услуга бесплатная, поэтому, если предубеждений нет, можно ею воспользоваться либо поискать аналогичные предложения.

Главное преимущество регистрации ИП для небольшого кафе или ресторана – отсутствие бухгалтерской отчетности. Начинающему предпринимателю сложно вести учет самостоятельно, а на услуги бухгалтера не всегда есть деньги. Еще одно преимущество – 3 системы налогообложения на выбор с выгодными условиями для небольших кафе.

Но у всего есть свои недостатки. Регистрация бизнеса в форме ИП не исключение. Самые важные для владельца кафе следующие:

• отсутствие лицензии на алкоголь. Продавать алкогольную продукцию крепче шести градусов не получится. Поэтому вашим клиентам придется довольствоваться пивом и сидром;
• ответственность. ИП – это физическое лицо, получившее право на ведение бизнеса. Это значит, что человек отвечает по долговым обязательствам самостоятельно. И если он станет банкротом, коллекторы арестуют всё его имущество до уплаты долгов;
• уплата страховых взносов за себя. Кажется, что мелочь, но сумма иногда выходит крупной, а главное – от уплаты вас не освободит даже приостановка деятельности;
• ограничение по персоналу. ИП ограничивает не только продажу и расширение бизнеса, но и привлечение сотрудников. При патентной форме налогообложения не получится принять больше 15 сотрудников. При упрощенном налогообложении – более 100.

Если резюмировать, регистрация ИП – это удобная возможность попробовать себя в самостоятельном бизнесе. Благодаря минимуму ограничений предприниматель сможет легко вникнуть в тонкости своего дела, но в случае расширения возникнет вопрос о смене статуса с ИП на ООО.

Тонкости регистрации ООО

Вокруг термина ООО много домыслов. Считается, что открыть ООО значительно труднее, чем ИП, нюансов работы больше.

Открыть ООО так же просто, как и ИП. Нужно чуть больше документов и денег, но разница незначительна. Для открытия бизнеса в форме ООО предпринимателю нужно:

• написать заявление о регистрации ООО;
• подать решение об открытии ООО;
• предоставить устав ООО либо другие учредительные документы в установленной государством форме;
• предоставить квитанцию об уплате госпошлины.

Придется также создать уставной капитал, размер которого не может быть меньше 10 тыс. рублей. Услугу оформления ООО предлагают многие банки, а некоторые сделают это за вас бесплатно при условии дальнейшего сотрудничества на платной основе.

У бизнеса в форме ООО есть несколько значимых преимуществ:

• возможность вести бизнес совместно;
• нет ответственности за долги компании;
• легко продать бизнес или его часть при необходимости;
• проще привлечь дополнительные инвестиции, включив новых собственников ООО.

Но главное для кафе или ресторанов – возможность получить лицензию на алкоголь. Будем честны, но потребителю часто нужно что-то крепче пива или сидра, поэтому собственники выбирают именно ООО только по этой причине.

Для ООО доступна упрощенная система налогообложения – доходы минус расходы по ставке 15 % или доходы по ставке 6 %. Но если преимуществ так много, рисков меньше, то почему чаще всего открывают именно ИП, игнорируя все преимущества для бизнеса в формате ООО?

Дело в том, что у ООО есть ряд существенных недостатков, усложняющих работу. Особенно новичкам, работающим на голом энтузиазме и без уверенности в завтрашнем дне.

Предприниматели отказываются выбирать ООО для небольших кафе по нескольким причинам:

• зарегистрировать ООО сложнее, чем ИП. Пусть список документов и не выглядит столь внушительно, но их подготовка займет однозначно больше времени;
• сложно распоряжаться доходами. ИП может делать с доходами кафе что угодно, а собственник ООО скован рамками. Получать деньги он может только в формате дивидендов либо зарплаты;
• штрафы за нарушение норм СанПиН или других требований государства значительно выше;
• нужно вести бухгалтерский учет и регулярно сдавать отчетность;
• закрыть ООО значительно сложнее, чем ИП.

Собственнику ООО также недоступна патентная система налогообложения, а работа с кассовым оборудованием становится значительно труднее. Для некоторых бизнесменов это может оказаться критическим недостатком.

ООО выглядит идеальной формой предприятия, нацеленного на экспансию. Если вы планируете превратить кафе в полноценную сеть заведений, готовы делиться управлением, активно ищете инвестиции и не боитесь строгих требований со стороны законодательства, ООО окажется удобнее ИП в силу больших возможностей.

Но если в планах небольшое семейное кафе, амбиций по захвату рынка нет, то лучше остановиться на ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. Чтобы платить меньше налогов и не разбираться в тонкостях российского налогообложения.

Выбор системы налогообложения

Следующий шаг после открытия ООО или ИП – выбор системы налогообложения. Она определяет не только сумму налогов, но и то, как их считать.

Если бизнесмен не будет выбирать одну из систем налогообложения, то к его кафе или ресторану автоматически применится общая система налогообложения. Для небольших кафе или ресторанов она не очень выгодна. Придется вести полный бухгалтерский учет, а также платить налоги за всё имущество, НДС и налоги на прибыль предприятия (доходы минус расходы) в размере 20 %.

Популярной считается упрощенная система налогообложения (УСН). Она позволяет не вести бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей, а также уплачивать всего 6 % от доходов либо 15 % от прибыли кафе.

Другое преимущество УСН – льготы. Во многих регионах есть система льгот для бизнесменов, которая позволяет на некоторое время добиться уменьшения суммы налога от доходов вплоть до 1 %. Еще одно преимущество: УСН может воспользоваться любое кафе независимо от организационно-правовой формы.

Помимо этого, существует ПСН – патентная система налогообложения. Но нужно понимать, что она подходит только для небольших компаний. Площадь помещения не должна превышать 50 квадратных метров, а количество сотрудников – 15. Этот формат доступен только для индивидуальных предпринимателей.

Главное преимущество ПСН – вам не нужно платить налоги вообще. Достаточно купить необходимый патент (можно в рассрочку), который и выступит в роли налога.

Стоимость патента высчитывается из возможных доходов предприятия. Это как плюс, так и минус такой формы налогообложения. Нужно понимать, что вы можете заработать значительно больше, чем рассчитали специалисты из налоговой, и тогда окажетесь в плюсе, а можете заработать меньше, но стоимость патента уменьшить не получится.

ПСН выглядит очень привлекательно для начинающих бизнесменов, но пользоваться такой формой стоит лишь в том случае, если вы уверены в возможностях своего бизнеса.

Открыть свое дело проще, чем кажется. Даже бюрократические процедуры, которые принято ругать, на деле не выглядят столь зловеще, если присмотреться. Всё, что нужно начинающему бизнесмену, – это толика упорства, трудолюбие и искреннее желание зарабатывать своим делом, а использовать ООО или ИП для кафе – вопрос вторичный.